二手房交易税费详解：买房和卖方各自需要缴纳哪些费用？在二手房交易过程中，涉及到的税费种类较多，买卖双方需要承担的税费也有所不同。了解这些税费的构成和计算方式，有助于您在房产交易中做好预算规划。我们这篇文章将全面解析二手房交易中的各项税费，

二手房交易税费详解：买房和卖方各自需要缴纳哪些费用？

在二手房交易过程中，涉及到的税费种类较多，买卖双方需要承担的税费也有所不同。了解这些税费的构成和计算方式，有助于您在房产交易中做好预算规划。我们这篇文章将全面解析二手房交易中的各项税费，包括：契税；增值税及附加；个人所得税；土地增值税；印花税；中介服务费；其他费用；常见问题解答。通过我们这篇文章，您将清晰了解在二手房交易中买卖双方各自需要承担的费用。

一、契税（买方承担）

契税是二手房交易中买方必须缴纳的主要税费。根据房屋情况和买方身份不同，契税的税率也有所差异：

• 首套房：90㎡以下按1%征收；90㎡以上按1.5%征收
• 二套房：90㎡以下按1%征收；90㎡以上按2%征收
• 三套及以上：无论面积大小，统一按3%征收

需要注意的是，契税的计算基数是房产的评估价或网签价（以较高者为准），而非实际成交价。部分地区可能会有优惠政策，建议提前咨询当地税务部门。

二、增值税及附加（卖方承担）

增值税是针对卖方在房产交易中增值部分征收的税费，其征收标准主要看房产的取得时间和性质：

• 普通住宅：取得房产证满2年免征；未满2年按5.6%征收（增值税5%+附加0.6%）
• 非普通住宅：取得房产证满2年按差额的5.6%征收；未满2年按全额的5.6%征收

普通住宅的认定标准各地不同，通常需要同时满足以下条件：建筑面积不超过140㎡（部分城市为144㎡）；小区容积率不低于1.0；实际成交价格低于同区域住房平均交易价格的1.2倍。

三、个人所得税（卖方承担）

个人所得税的计算方式有以下两种情况：

• 无法提供原值凭证：按核定税率1%-3%征收
• 能提供原值凭证：按差额的20%征收（计算公式为：（转让价格-原购房价-合理费用）×20%）

合理费用包括购房时缴纳的契税、装修费用（最高可扣除房屋原值的10%）、贷款利息等。需要注意的是，房产证满5年且是家庭唯一住房的可以免征个人所得税。

四、土地增值税（卖方承担）

土地增值税的征收情况如下：

• 个人住宅：暂免征收
• 非住宅类房产：按增值额累进税率征收（30%-60%）

对于商业、办公等非住宅类二手房交易，土地增值税是一笔不小的支出，卖方应提前做好计算和准备。

五、印花税（双方各半）

印花税的征收标准为：

• 住宅房产：买卖双方各缴纳0.05%，合计0.1%
• 非住宅房产：买卖双方各缴纳0.05%，合计0.1%

目前许多地区对个人买卖住房已免征印花税，但商用房产仍需缴纳，具体政策以当地规定为准。

六、中介服务费（双方协商）

如果通过中介机构进行交易，通常需要支付中介服务费，收费标准一般为成交价的1%-2%，具体比例由双方协商确定。

此外，部分地区可能还会收取贷款服务费、评估费等额外费用，这些都需要在交易前与中介机构明确约定。

七、其他费用

• 评估费：0.1%-0.5%（如需贷款）
• 登记费：80元/套（住宅）
• 测绘费：1.36元/㎡
• 公证费：0.3%左右（如需要）
• 贷款相关费用：抵押登记费、担保费等

需要注意的是，不同城市的收费标准可能存在差异，具体情况应咨询当地相关部门。

八、常见问题解答Q&A

1. 所有税费都由买方承担吗？

并非如此。税费承担方式通常是买卖双方协商的结果，但按照税法规定，不同税费有明确的纳税人。在实际交易中，卖方税费可能通过提高房价的方式转嫁给买方，但法律上仍是各自承担相应税费。

2. 如何判断房屋是否满5年或满2年？

判断标准有三个：房产证登记日期、契税完税证明日期和购房发票日期。以三者中最早的日期为准计算持有年限。

3. 继承或赠与的房产再出售，税费如何计算？

这类房产再出售时，原值按继承或赠与前的价格计算，且持有年限可以连续计算。但需注意，非直系亲属赠与的房产再出售时个人所得税按20%差额征收。

4. 夫妻之间房产过户需要缴税吗？

夫妻间房产更名通常只需缴纳少量工本费，但如果涉及离婚财产分割，且房产证未满2年，可能需要缴纳增值税。

5. 怎样计算房产交易中的"差额"？

差额=本次转让价格-原购房价-原购房缴纳的契税-本次转让缴纳的增值税-合理费用（如装修费等）。