收入税率是多少钱？个人所得税税率详解个人所得税是国家对个人收入征收的直接税种，其税率标准直接关系到每个人的实际收入。我们这篇文章将系统解析我国个人所得税的税率结构、计算方法、免税政策等内容，帮助您全面了解个税缴纳规则。主要内容包括：个人所

收入税率是多少钱？个人所得税税率详解

个人所得税是国家对个人收入征收的直接税种，其税率标准直接关系到每个人的实际收入。我们这篇文章将系统解析我国个人所得税的税率结构、计算方法、免税政策等内容，帮助您全面了解个税缴纳规则。主要内容包括：个人所得税税率表；应纳税所得额计算；专项附加扣除；年终奖计税；免税收入；地区差异；7. 常见问题解答。

一、个人所得税税率表（2023年最新）

我国个人所得税采用超额累进税率，目前分为7个档次：

级数	全年应纳税所得额	税率(%)	速算扣除数
1	不超过36,000元	3	0
2	36,000-144,000元	10	2520
3	144,000-300,000元	20	16920
4	300,000-420,000元	25	31920
5	420,000-660,000元	30	52920
6	660,000-960,000元	35	85920
7	超过960,000元	45	181920

注：此为适用于居民个人综合所得的年度税率表，工资薪金所得按月预扣预缴时适用月度税率表换算。

二、应纳税所得额计算方法

需先计算应纳税所得额，公式为：

应纳税所得额 = 税前收入 - 五险一金 - 起征点(5000元/月) - 专项附加扣除

举例说明：某月工资20,000元，五险一金缴纳3,000元，有子女教育专项扣除1,000元：

应纳税所得额 = 20000 - 3000 - 5000 - 1000 = 11,000元

对应月度税率表：11,000×10% - 210(速算扣除数) = 890元

三、专项附加扣除项目（年度限额）

• 子女教育：每个子女12,000元
• 继续教育：学历教育4,800元，职业资格3,600元
• 大病医疗：超过15,000元部分（上限80,000元）
• 住房贷款利息：12,000元（需为首套房）
• 住房租金：直辖市省会城市18,000元，其他城市12,000元
• 赡养老人：独生子女24,000元，非独生子女分摊
• 3岁以下婴幼儿照护：每个婴幼儿12,000元（2023年新增）

四、年终奖计税方式（2024年前过渡政策）

2023-2024年可选择两种方式：

1. 单独计税：年终奖÷12后按月度税率表计算
2. 并入综合所得：与工资合并计税

示例：年终奖36,000元

• 单独计税：36,000×3% = 1,080元
• 并入综合所得：根据总收入可能适用更高税率

注：2024年起年终奖将统一并入综合所得计税。

五、免税收入范围

以下收入免征个人所得税：

• 省级以上政府颁发的奖金
• 国债利息收入
• 保险赔款
• 军人的转业费、复员费
• 基本养老金
• 符合条件的上市公司股票股息（持股超1年）
• 个人转让自用5年以上唯一住房所得

六、地区差异注意事项

虽然全国实行统一税法，但需注意：

1. 部分少数民族地区可能有税收优惠政策
2. 社保公积金缴费基数影响税前扣除额
3. 经济特区可能有特殊人才补贴免税政策
4. 不同城市住房租金扣除标准不同

七、常见问题解答

问：每月工资8000元要交多少税？

答：假设五险一金1500元，无专项附加扣除： 应纳税所得额=8000-5000-1500=1500元，适用3%税率，个税=1500×3%=45元

问：劳务报酬如何计税？

答：劳务报酬按次预扣预缴： ≤800元免税；800-4000元：减800后20%；＞4000元：收入×80%后按20%-40%超额累进

问：年终奖单独计税更划算吗？

答：通常中低收入者选择合并计税更优惠，高收入者可能选择单独计税，需根据具体收入情况计算对比。

问：个税年度汇算怎么操作？

答：每年3-6月通过"个人所得税APP"办理，系统会自动计算应退/补税额，需核对专项附加扣除等信息。